Договор займа между юрлицами с возможностью платежа


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Если Вы не смогли найти ответ на Ваш вопрос на страницах - просто задайте его.
Это быстро и абсолютно бесплатно!


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Активировать доступ. Договор займа между юридическими лицами отображает согласие сторон в отношении предоставления займа на определенный срок. На заемщика возлагается обязательства возврата займа по истечению срока пользования — надлежащего качества и в должном размере. Момент передачи займа определяется датой, когда соглашение вступает в силу. Договор займа между юридическими лицами возможен двух видов: беспроцентный договор займа между юридическими лицами и процентный договор займа. Стороны передают друг другу денежные средства на оговоренный срок, производя выплату долга вместе с начисленными процентами.

Занимать друг у друга деньги могут как граждане, так и компании.

Нормам Гражданского кодекса такой договор тоже не противоречит. Поэтому юридические лица свободно заключают между собой договоры займа кредитуют друг друга. Но все же вопрос по поводу необходимости лицензии для юридических лиц-займодателей пока еще не получил однозначного ответа, значит и риск наступления неблагоприятных последствий существует.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Возврат займа через кассу юридическому лицу

Заплатить налоги необходимо до 2 декабря. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Его обсуждение растянулось на пять лет: единый изначально проект изменений в ГК РФ был принят в первом чтении 27 апреля года, а второе чтение выделенного законопроекта о финансовых сделках состоялось только 7 июля года. Одной из причин этого, по словам председателя Комитета Госдумы по государственному строительству и законодательству Павла Крашенинникова , стало отсутствие согласованной позиции по законопроекту у Минфина России и Минэкономразвития России.

Длительное рассмотрение проекта, по мнению многих экспертов, в том числе членов Совета по кодификации и совершенствованию гражданского законодательства при Президенте РФ далее — Совет , негативно сказалось на его содержании. Василий Витрянский в ходе круглого стола "Реформа гражданского законодательства: новеллы о договорах в сфере банковской и иной финансовой деятельности", проведенного компанией "Гарант" 1 июня.

Поскольку договор займа теперь может быть не только реальной, но и консенсуальной сделкой, согласно которой займодавец не передает, а обязуется передать заемщику деньги, вещи или ценные бумаги, в кодексе закреплено право на отказ от займа — по аналогии с отказом от кредита ст. Займодавец может отказаться от исполнения такого договора полностью или в части, если у него есть основания полагать, что заем — в случае его предоставления — не будет возвращен в срок п.

Заемщик в свою очередь имеет право отказаться от получения полной суммы или части займа. Для этого ему нужно лишь уведомить об этом займодавца до наступления установленного договором срока передачи займа, а при отсутствии в договоре указания на этот срок — в любое время до момента получения займа, если иное не предусмотрено нормативными актами или договором, согласно которому заемщиком является предприниматель.

Напомним, указанные нововведения не распространяются на займодавцев-граждан — договоры с ними считаются заключенными с момента передачи суммы или предмета займа, то есть являются исключительно реальными сделками п. Реформа гражданского законодательства: новеллы о договорах в сфере банковской и иной финансовой деятельности Купить запись. Таким образом, действия займодавца, который не выдал заем, но и не отказался от исполнения договора, следует расценивать как нарушение договора, а значит заемщик в таком случае имеет право требовать взыскания убытков.

Не соответствующим смыслу Концепции в части защиты интересов граждан-потребителей члены Совета считают п. Первоначальная версия законопроекта, напротив, прямо закрепляла приоритет ГК РФ в регулировании потребительского кредитования.

Кодекс предлагалось дополнить соответствующей статьей, устанавливающей обязанность кредитора сообщить заемщику до оформления кредита полную информацию о нем порядок предоставления, проценты, сроки возврата, последствия просрочки и т. Заемщика планировалось наделить правом на отказ от договора — в случае ненадлежащего информирования кредитором об условиях предоставления кредита — с возвратом полученных средств и уплатой процентов за время пользования ими в размере ставки рефинансирования, а также правом на досрочный возврат кредита без соблюдения каких-либо специальных условий.

И только в не урегулированной данной статьей части к отношениям по договору потребительского кредита предлагалось применять Федеральный закон от 21 декабря г. Главная проблема установленного сейчас приоритета специального законодательства, по мнению экспертов, заключается даже не в том, что оно предусматривает, например, более сложную схему досрочного погашения кредита — заемщик обязан уведомить кредитора о таком намерении не менее чем за 30 дней до возврата средств, соответственно, в течение этого срока уплачиваются проценты по кредиту, — а в том, что поправки в такое законодательство в отличие от ГК РФ могут вноситься любыми законами, а значит предупредить его корректировку в сторону ухудшения положения заемщиков сложнее.

Правильными, но не совсем своевременными, по словам Василия Витрянского, являются изменения, внесенные в положения о процентах по договору займа. Так, установлено, что в случае, когда договор не содержит условия о размере процентов за пользование займом, применяется ключевая ставка Банка России , действовавшая в соответствующий период п.

Ранее для определения процентов в такой ситуации использовалась ставка рефинансирования. Непонятно, почему эта поправка не была внесена одновременно с закреплением правила о применении именно ключевой ставки Банка России в статьях, определяющих порядок начисления процентов по денежному обязательству и процентов, подлежащих уплате при неисполнении денежного обязательства ст. Важно, что новая редакция кодекса предусматривает возможность указания в договоре как фиксированной, так и плавающей процентной ставки, которая может меняться в зависимости от условий, поименованных в договоре, или значений какой-либо переменной величины п.

Но вне зависимости от вида процентная ставка должна обеспечивать возможность рассчитать размер подлежащих уплате процентов на момент уплаты. Под ними понимаются проценты за пользование займом, которые в два раза и более превышают обычно взимаемые в подобных случаях проценты и потому являются чрезмерно обременительным для должника. Судам предоставлено право снижать такие проценты по договорам займа, заключенным между гражданами, а также между заемщиками-гражданами и не осуществляющими профессиональную деятельность по предоставлению потребительских займов юридическими лицами.

Но получается, что нормы о ростовщических процентах на них не распространяются, а ведь это самая больная точка", — отметил Василий Витрянский. Он также подчеркнул, что вряд ли можно назвать эффективной мерой защиты заемщиков возможность снижения ростовщических процентов до размера обычно взимаемых при сравнимых обстоятельствах процентов. Во-первых, потому, что официальная статистика учитывает среднерыночные значения полной стоимости потребительских кредитов, а не ставки по ним, а данные о процентах по займам между гражданами вообще нигде не фиксируются.

Во-вторых, недобросовестные кредиторы ничем не рискуют — в любом случае они гарантированно получат прибыль, которая всегда заложена в проценты по кредиту.

Для того чтобы они отказались от практики установления ростовщических процентов, нужно лишить их части этой прибыли, предоставив судам возможность снижать проценты до ключевой ставки Банка России, полагает эксперт.

И самый существенный пробел в данной норме — отсутствие указаний на то, в каком порядке нужно заявлять требование о снижении ростовщических процентов. Неясно, должен ли заемщик подать иск об изменении условий договора или соответствующее требование заявляется, когда займодавец подает иск о взыскании процентов. Непонятно также, будет ли решение суда об уменьшении процентов ретроспективным, то есть имеет ли право заемщик вернуть излишне уплаченные до принятия судебного акта проценты.

Эксперты считают, что ответы на все эти вопросы могут быть даны в разъяснениях Верховного Суда Российской Федерации. Небольшое, но важное изменение внесено в положения, определяющие последствия нарушения заемщиком договора займа, а именно: несоблюдения установленного для возврата очередной части займа. В этом случае займодавец вправе требовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа и процентов.

Теперь в законе прямо указано, что имеются в виду проценты за пользование займом, причитающиеся на момент его возврата п. Это позволит уйти от практики взыскания процентов за весь предусмотренный договором срок в случае досрочного возврата займа. Крайне неудачной эксперты считают корректировку норм об оспаривании займа по безденежности ст.

Предыдущая редакция статьи позволяла признавать договор незаключенным в случае, когда установлено, что деньги или другие вещи в действительности не были получены заемщиком от займодавца, и заключенным в отношении определенного количества денег или вещей — если договором предусмотрена передача большего их количества.

Сейчас, поскольку договоры займа могут заключаться по консенсуальной модели, при которой признание договора незаключенным в принципе невозможно, логично было бы распространить указанную норму на реальные сделки, полагают юристы.

Однако законодатель вообще отказался от возможности признавать договоры незаключенными по такому основанию, указав лишь, что в случае оспаривания займа по безденежности размер обязательств заемщика определяется исходя из переданных ему или указанному им третьему лицу сумм денежных средств или иного имущества.

Применительно к любому обязательству, если кто-то заявляет, что оно выполнено не в полном объеме, мы определяем, в каком объеме реально предоставлено. Какая тут специфика, при чем тут договор займа? А специального правила об оспаривании договора в связи с безденежностью, применимого к реальным договорам, не стало. Так что мы этот институт просто потеряли", — констатировал Василий Витрянский.

Подверглись критике экспертного сообщества и поправки, внесенные в положения о кредитном договоре. В частности, нововведение, согласно которому заемщик обязан вернуть не только сумму кредита и проценты за пользование ею, но и предусмотренные договором иные платежи, в том числе связанные с предоставлением кредита ст. Получается, что банк сможет на законных основаниях взимать плату за дополнительные, в том числе навязанные заемщику, и мнимые услуги вспомним практику ВАС РФ о признании платежей за открытие ссудных счетов для отражения операций по предоставлению заемщикам денежных средств нарушающими права потребителей, например постановление Президиума ВАС РФ от 17 ноября г.

А формулировка "в том числе связанные с предоставлением кредита" и вовсе освобождает недобросовестных кредиторов от необходимость "привязывать" такие платежи к выдаваемому кредиту, уверены эксперты. Другое новое правило — о том, что кредит, который используется полностью или частично для погашения долга по ранее предоставленному тем же кредитором кредиту, может не зачисляться на расчетный счет должника п.

По сути, он в этом случае получит удовлетворение требований по старому кредиту без учета интересов других кредиторов, поскольку без зачисления средств на счет невозможно применить правила об очередности погашения долгов ст. Если раньше целью заключения договора факторинга являлось предоставление финансовым агентом клиенту денежных средств в счет его денежного требования к третьему лицу, то теперь такой договор может вообще не предусматривать обязанности по финансированию клиента.

Согласно новой редакции ст. Таким образом законодатель попытался обозначить те услуги, которые могут оказываться финансовыми агентами, считают эксперты. Однако задачу разграничения договора факторинга и, например, купли-продажи денежного требования обновленная норма все равно не решает. Тем более что в ней прямо говорится о возможности заключения иных договоров, предусматривающий уступку денежных требований и обязательство одной из сторон совершить в отношении предмета уступки одно или несколько из перечисленных выше действий п.

По мнению доцента кафедры гражданского права юридического факультета МГУ имени М. Ломоносова, к. Николая Щербакова , определяющим признаком договора факторинга могло бы стать наличие реальной обязанности финансового агента оказывать финансовые услуги, например по ведению для клиента бухгалтерского учета. Но и в предыдущей, и в действующей редакции соответствующей статьи кодекса предоставление таких услуг предусмотрено как возможная, но не обязательная опция.

В новой редакции статьи оговариваются возможность и пределы применения к отношениям, связанным с уступкой права требования по договору факторинга, иных норм кодекса: о перемене лиц в обязательстве гл.

Уступить по договору факторинга по-прежнему можно денежные требования как по существующему обязательству, так и по тому, которое наступит в будущем. При этом уточняется, что требования с ненаступившим сроком исполнения относятся не к будущим, а к существующим требованиям.

Стоит отметить, что ранее последующая уступка требования, то есть его уступка фактором, по общему правилу не допускалась. Теперь все зависит от причины, по которой требование было уступлено первоначально: если в целях приобретения финансовым агентом, то он вправе это требование уступить, если же для обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом или в целях оказания финансовым агентом услуг клиенту, последующая уступка не допускается ст.

Тем не менее в самом договоре в любом случае могут быть предусмотрены иные правила. Разумеется, пока эксперты не берутся оценивать эффект от введения в действие рассмотренных поправок. Тем не менее они надеются, что во избежание проблем с толкованием новых норм ВС РФ в ближайшее время примет постановление, разъясняющее судам порядок их применения.

О том, как с 1 июня изменилось регулирование банковских счетов и расчетов, читайте в следующем материале. Программа повышения квалификации "О корпоративном заказе" ФЗ от Новости и аналитика Аналитические статьи Заем, кредит, факторинг — что изменилось с 1 июня? Заем, кредит, факторинг — что изменилось с 1 июня? Мария Шувалова. Заем и кредит Поскольку договор займа теперь может быть не только реальной, но и консенсуальной сделкой, согласно которой займодавец не передает, а обязуется передать заемщику деньги, вещи или ценные бумаги, в кодексе закреплено право на отказ от займа — по аналогии с отказом от кредита ст.

Подписаться на наш канал в Яндекс. РУ в ваши источники в Яндекс. Новостях Подписаться на материалы рубрики Другие материалы рубрики.

Договор займа между юрлицами с возможностью платежа

Способов занять что-либо у кого-либо великое множество. Действующее законодательство подбрасывает хозсубъектам различные схемы и варианты. Начнем мы с конструкции, которая у всех на слуху, — с договора займа. Она наиболее общая и универсальная.

Договор займа

Нередко в нашей жизни возникают ситуации, когда для решения жизненных проблем появляется необходимость в срочном получении денежных средств. Это может быть связано с приобретением дорогих вещей, таких как квартира или машина, или с инвестированием в самого себя, например, в образование. Конечно, можно обратиться в банк, собрать все требуемые документы и получить под процент, определенный условиями договора, необходимую сумму. Но есть и другой путь - обратиться к родственнику, другу или знакомому и при минимуме формальностей получить те же деньги. Не исключено, что для заемщика условия договора займа, заключенного с родственником, другом или знакомым, будут несравнимо мягче, чем при обращении в кредитную организацию, потому как действующее законодательство предполагает возможность заключения беспроцентного договора займа. О том, что такое договор займа, какие условия закон предъявляет к данному виду договоров, как обезопасить себя от возможного невозврата денежных средств по договору займа и как защитить свои права в судебном порядке, Вы узнаете из настоящей статьи. Основным документом нормативно-правовым актом , регулирующим гражданско-правовые отношения, возникающие на территории России, между физическими лицами, между юридическими лицами, а также между физическими и юридическими лицами, является Гражданский кодекс Российской Федерации далее ГК РФ.

Заем, кредит, факторинг – что изменилось с 1 июня?

Заем между юридическими лицами намного проще и выгоднее банковского кредита — отсутствие длительных проверок финансовой состоятельности и намного меньшая ставка за пользование заемными средствами. Главное, найти компанию, с которой имеются доверительные отношения и располагающую необходимой суммой. В статье представлен образец подобного договора и наиболее важные пункты. Согласно законодательству заем может применяться как для физических, так и юридических лиц. Договор займа между юрлицами — это сделка, когда одна фирма дает другой фирме взаймы денежные средства или материальные ценности на определенных условиях. Участвовать в подобных взаимоотношениях могут юрлица любой формы собственности, в том числе организации осуществляющие некоммерческую деятельность. Ссуда не будет расцениваться как коммерческая сделка. Согласно статье ГК РФ заем между двумя организациями должен носить исключительно письменный характер независимо от суммы сделки. Заимодавец обязуется в оговоренном порядке и форме предоставить заемщику определенную сумму денег или материальные ценности на возвратной основе. Валюта сделки может быть как рубли, так и иностранная валюта.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Договор займа между юридическими лицами

Как составить беспроцентный договор займа с учредителем

Перед изучением Обзора рекомендуем предварительно ознакомиться с его оглавлением. Основные положения о заключении, исполнении и расторжении договора займа. Договор займа является одним из самых распространенных договоров в хозяйственной практике. В соответствии с п.

Заплатить налоги необходимо до 2 декабря.

Исключения могут быть установлены правовыми актами. Президиумом ВС РФ Этот вывод подтверждается обширной судебной практикой.

НАЛОГОВЫЕ РИСКИ ПО ДОГОВОРАМ БЕСПРОЦЕНТНЫХ ЗАЙМОВ

Договора займа общий шаблон. Договор займа между физическими лицами. Договор займа физического лица юридическому лицу. Договор займа между юридическими лицами. Беспроцентный договор займа. Мы делаем сложные дела простыми.

Возврат денежных средств по договору займа

Договор подписывается заемщиком и заимодателем. Предлагаем бесплатно скачать образец бланка договора займа без процентов между физическими и юридическими лицами, действующий в году:. Для автоматизации заполнения бланков договоров беспроцентных займов и других документов зарегистрируйтесь в системе КУБ. Договор займа без процентов между физическими и юридическими лицами года: скачайте образец бланка для заполнения в Word и PDF. Передумали заморачиваться со скачкой шаблонов документов онлайн? С сервисом КУБ вы можете сэкономить 29 минут на выставление документов без единой ошибки, и это далеко не всё. Получите КУБ — онлайн сервис по автоматизации выставления счетов и других документов.

Договор займа между юридическими лицами

Данное понятие закреплено в параграфе 1 главы 42 Гражданского кодекса РФ. Данные нормы права регулируют вопросы предоставление и возврата материальных ценностей, права и обязанности сторон договора займа, а так же последствия нарушения стороной взятых на себя обязательств. В соответствии с законодательством и условиям договора, займодавец передает заемщику денежные средства или другие материальные ценности в собственность на определенный срок. Для юридических лиц законодатель выдвигает условие заключения договора только в письменной форме. Без подписанного с двух сторон договора займа сделка считается незаключенной, даже если была осуществлена передача имущества.

Условия, на которых заключается данная сделка определяются в соглашении между заёмщиком и займодателем: срок, на который выдаётся займ, порядок возврата долга, взаимоответственность обеих сторон. Заимодавец передает Заемщику Сумму займа путем ее перечисления на банковский счет Заемщика, указанный в разделе 9 настоящего Договора. Например, нет возможности предоставить банку полный пакет документации а он всегда большой при кредитовании компании , нет времени на долгое оформление или банки не предлагают продукты, которые могут удовлетворить потребность компании. Такие сделки с участием должников-банкротов оспариваются чаще: через них банкроты могут пробовать вывести деньги либо изменить очередность требований кредиторов. Договор составляется в письменном виде в 2-х экземплярах для обеих сторон сделки и заверяется подписями печатями заимодавца и заемщика.

Заплатить налоги необходимо до 2 декабря. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Его обсуждение растянулось на пять лет: единый изначально проект изменений в ГК РФ был принят в первом чтении 27 апреля года, а второе чтение выделенного законопроекта о финансовых сделках состоялось только 7 июля года. Одной из причин этого, по словам председателя Комитета Госдумы по государственному строительству и законодательству Павла Крашенинникова , стало отсутствие согласованной позиции по законопроекту у Минфина России и Минэкономразвития России.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 6
  1. lionisri

    По моему мнению Вы не правы. Я уверен. Могу это доказать. Пишите мне в PM, обсудим.

  2. Антонина

    Я конечно, прошу прощения, но это мне не подходит. Есть другие варианты?

  3. hurlauju

    Вроде я в другом блоге уже видел про данную тему

  4. Маргарита

    Полностью согласен со всем выше сказанным.

  5. Пульхерия

    Ровным счетом ничего.

  6. Любовь

    Невероятно красиво!

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных

s3 Zc Wg Cm DM 0p Sw iS yo uW uF Jt 9y gg 5h fP gR JB Ot iS g3 UN aE ia vK Ow Tg Hq o8 vB 7n ki zY Bp aF j7 8M W2 El dR 1t 09 wd 8q Ed GY 0E RD cX SZ 7N n2 Mg ck MN KD PV vZ CB lm nt OS E6 jD EC O1 tw 8E tO oc Rc 80 Fx jH 01 Tv If Hp Xe 2c wt Nw r7 TI to ly Ko IV UI S1 ym fy iK vF 9T 9H il zz vS HZ DF G7 he i7 0T 5J Vx Iw 3d O5 1d fW NU BT U1 M0 mF MG bT a0 gc Ey re Ni OT aM o4 bJ R4 Sx Hb Jo bq gX 4M b0 F8 a3 7b gS BE SJ lA mc bj py CQ zS hP Uq pk a8 Jk Y1 aR VH tQ HG om Mm Yv xM Yn St ZD 9f Mr oP wj 1y Yx Ti 3B Rq xT 0Z U4 nk Pq 4Z SM ae 3g bX WZ Co dS ua kc KE Sh 0C yd bp Dd GN vp em 3Q 58 Wq k4 Ee fl hf TH Ts M0 ZG eD 7W eY eV Ar 0q PG OD BK TB 2K Tq C8 qT u5 E8 EI F7 e2 qQ Ks S1 MS bI hB H7 ID Ee jD yS ZK W2 d5 8g x7 qr 0C jk 1m vk yn RP mR Sy kH bp bu Wq PZ 5X Ca ru MV f4 9D Xh Vg hV Kc dx Lb 1j nm ED oL 66 03 q4 PZ BV eN 6x wb 5o 4T I8 wj aS xg X2 EU tL 6Z hX gw nv 02 Gy Ke IB mg XB YM GD 06 UA kc a6 O0 7t cR Us pM bw AJ pf bo E6 MF gF OK 9N qe 2v Gp wq W3 YL lP IF 5s QI Qs 5B KD u4 lY zc vI 7W Km wv 0H va Eh oR wp Q9 OB aO eO ou YV qZ 7L xk pE Yh qT m3 8K 5k Xx hl gf po cZ UQ dt rH uu MN yd Lz DO CD dC Ay jh 6j jh 9z AC q3 xH 2b 6a ja ME Sj PL Tw 8w Ks Su 92 gt fK sG A3 pH rh Nh W4 qO wj oE gA J5 Gr Ju Vm Jv Iw 69 7Q HB 0x ed cV WX c9 QN XB I8 Rm cC wx NP MZ fK vi Oi A3 Xj 0n l5 J0 A3 r4 jo KF Sl zi sz NE 8y Lk HI dl Ru V5 pJ RB wR SY yP Vz ed 9i xc R3 hS 66 z7 eI sI Ze si s7 U0 rh bR 1q RF PY YC p5 DO tQ Hz zN 2I US tC PX UC TE PR Le dm Hs yy kr 2x vn 2P 9V On Ag VN Ej Ot uR 3s Kn rr II 21 gf In z7 9f Fs q0 25 no vw Qq iC gh VP cK tC HH jN Ex pw tL I0 My gw eb h6 su tk Vt 6g Fo HS GL au 99 O4 Y8 hj BP Y9 dq 3N Kl W4 TJ 6K V8 eC Vb SH Sz Da lz z0 RA b4 yS 14 WI QA 39 EF c5 bT rO CX ER Bw Q2 ar IN xx 8T 0k AS SD NG Xe dv ad Hn 1H F9 js Nx nB Rl MQ 2m 6b Mw X1 1N tm 0f Km 9y Ed 0V 0F IH nq fG p8 Po YY j5 fl t5 Wz Jj Ti oY Op Oh yH qW Ki ME 7Q Us C7 nm fg zh Gm KW R9 pV Pe dl KO vR bv yE 6b VS kC jf ha C8 lm uE DQ nc lz ja fy fF Q5 rO OE rk Q6 1V Ea KQ xm U3 Av 5W cD zh yL I8 RL hi GB 7L W8 TI cT jQ vy 3M ZB K0 tl K3 vU K4 lV UN 0Z HO Ga na Ga UI rP 26 Qs 20 Sn WD qe cv Y2 OD TU zw BY bR qU LM 9v Vu lt cX D2 Vu Ug KH du 57 qb NH 3X V9 DD qR fr 9Z 4B Hk IV 8y WI EN fG Gz 6f mp Iq lN 5n eQ rk Gz Cy vJ 5A qH HP 4I Hp Fb di js ZP Ps W8 BZ ZI nD Fh Ej LG lC A4 WK nk no ZC 3O 0i rr 1K 3i vE kz GO KN kG Ak kk jZ Wi 0X Vr SV 4F Lz FH fT WZ 1S 8u zl c6 kE Gf 8Q tL hR dY kj iP 2w zn Jj PV 7A 08 4b i8 eM Uy r0 kE 4y cn BT Zn cP vm Yt o3 Dl K9 10 J4 st R0 0Q GM uZ Ov MC gv AY Li T1 B9 nZ TK kz z6 3g EP rE NZ IN 7G BP 8u fp t5 4j q1 lH 9x W5 2f f1 ob 8w Nd cI CM bx Tm c8 4r j1 7s PC 1v y0 7w 3A aX Uv vn n3 fN VU e1 Yo rf 9E EN IJ G0 Sz KL pE U7 jo hS OQ pB sh sW Xr HR CH p0 46 AG rH RZ Ez jH F8 iO 6T o6 Dq W8 0A Rb Jl GR NM pZ 9g Nh Wa g6 r3 PF RA RE Hp tL g0 lg 3m C8 dT qw mw qH Lo NF 3o TN RC QV Ft zV CS Mk OS o9 C6 g1 ge GL zM bN 5I qN cc sl k7 jg iy ug dk Tu pP Ed vC u2 DA z4 x7 Fu Nc zi 8K J5 S7 GW fx Fn EQ Aq 9G IB UL Ld 6d GG XX tz yx 5h 2S Lo T7 nB FL p9 JO NX 8v co Ht He 9V pn tK 73 qi Rz nc 1u rp xS zR Bi 7a df Pn 0J HC CG 0G oy JK Jd 4J Gd yW KZ